Online gokken belasting: wanneer betaal je zelf?
Available in USHet verschil tussen een vergunninghouder en een aanbieder zonder Nederlandse vergunning bepaalt wie de kansspelbelasting afdraagt.
Inhoudsopgave
- Wanneer moet je belasting betalen over online gokken?
- Hoe wordt belasting over je gokwinst berekend?
- Kansspelbelasting in 2026: welk tarief geldt?
- Wie draagt de kansspelbelasting af bij een online casino?
- Belasting over casino en gokken: wat telt als resultaat?
- Belasting op gokken bij verschillende aanbieders
- Gokken en belasting: je aangifte blijft jouw verantwoordelijkheid
- Geld gewonnen in het casino: wat doe je daarna?
- Kansspelbelasting betalen bij een casino op internet
- Gokwinst en gokgeld: wanneer moet je aangifte doen?
Wanneer moet je belasting betalen over online gokken?
Of je belasting moet betalen over gokgeld, hangt in Nederland in de eerste plaats af van de status van de aanbieder. Bij een online kansspel met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit ligt de verplichting bij het casino of de andere vergunninghouder. Je hoeft dan als speler geen kansspelbelasting te betalen en je hoeft hiervoor geen aangifte te doen.
Bij een online casino zonder Nederlandse vergunning ligt dat anders. Dan ben je als speler zelf belastingplichtig. Dat geldt ook wanneer de aanbieder in een ander land is gevestigd. Een buitenlandse vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land is namelijk geen vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit. Daarmee vervalt de Nederlandse verplichting niet automatisch.
Wanneer betaal je zelf kansspelbelasting?
Je moet zelf belasting betalen over online gokken wanneer je speelt bij een aanbieder die geen vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit heeft. Het gaat daarbij om een online kansspel, zoals een casinospel, dat zonder Nederlandse vergunning aan Nederlandse spelers wordt aangeboden. Online kansspelen mogen in Nederland alleen worden aangeboden door bedrijven met een vergunning van de Kansspelautoriteit.
Op deze pagina vind je een overzicht van aanbieders die relevant zijn voor online gokken en belasting in Nederland in 2026. Let daarbij vooral op de Nederlandse vergunning en, waar vermeld, de minimale storting.
Licentie: Nederlandse Kansspelautoriteit · Minimale storting: €10 ComeOn beschikt over een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit. De minimale storting bedraagt €10.
Licentie: Nederlandse Kansspelautoriteit · Minimale storting: €10 ZEbetting & Gaming beschikt over een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit. De minimale storting bedraagt €10.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning Oranje Palace heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. Daarmee is de aanbieder opgenomen in dit overzicht voor de Nederlandse markt.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning TonyBet heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. Dat is de vermelde basis voor opname in dit overzicht.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning Casino777 heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. De aanbieder is daarmee relevant voor dit overzicht van de Nederlandse markt.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning Unibet heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. Dit is het beschikbare vergunningskenmerk voor deze aanbieder.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning LeoVegas heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. Daarmee valt de aanbieder binnen de geselecteerde Nederlandse operators.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning Jack’s heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. De vergunning is het vermelde kenmerk van deze aanbieder.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning One Casino heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. Daarom is de aanbieder opgenomen in dit overzicht voor Nederland.
Licentie: Kansspelautoriteit – KOA-vergunning Hard Rock Casino heeft een KOA-vergunning van de Kansspelautoriteit. Dit vergunningskenmerk maakt de aanbieder relevant binnen dit overzicht.
De vraag “moet je belasting betalen over gokken?” heeft daarom niet voor iedere speler hetzelfde antwoord. Bij een vergunninghouder wordt de kansspelbelasting door de aanbieder geregeld. Bij een niet-vergunde aanbieder moet je zelf nagaan of je in een kalendermaand een positief spelresultaat hebt behaald en daar vervolgens naar handelen.
Een buitenlands casino kan dus wel legaal zijn volgens de regels van het land waar het gevestigd is, maar dat maakt het nog geen Vergunninghouder Kansspelautoriteit. Voor de Nederlandse belastingplicht is juist die Nederlandse vergunning bepalend. Je kunt de status van een online casino controleren in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit.
Kleine online winsten zijn niet automatisch vrijgesteld
Voor online kansspelen bestaat volgens de ene beschikbare uitleg geen vrijstelling van €449 per prijs. In die lezing zijn ook kleine online winsten belastbaar wanneer je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning speelt. Een andere bron vermeldt juist dat de eerste €449 die je per maand wint bij zo’n casino belastingvrij is en dat de maandelijkse vrijstelling daarna opnieuw begint.
Die tegenstrijdigheid moet je niet negeren. De vrijstelling van €449 per prijs wordt ook als algemene regel genoemd voor losse prijzen: bij een prijs van €449 of minder zou geen kansspelbelasting verschuldigd zijn, terwijl bij een hogere prijs het volledige bedrag belast zou worden. Voor online kansspelen wordt echter ook uitdrukkelijk gesteld dat deze vrijstelling niet geldt. Controleer daarom de actuele uitleg van de Belastingdienst voordat je ervan uitgaat dat een kleine winst buiten beschouwing blijft.
Het verschil tussen een vergunninghouder en een buitenlandse aanbieder
Bij een vergunninghoudend online casino hoef je niet zelf belasting te betalen over casino geld. De aanbieder betaalt de kansspelbelasting en de speler doet geen aangifte. Dat betekent niet dat iedere website waarop je kunt spelen onder deze regeling valt. Alleen een Nederlandse Koa-vergunning maakt het verschil.
Speel je bij een online casino zonder Nederlandse vergunning, dan ben je zelf verantwoordelijk zodra je in een kalendermaand een positief spelresultaat behaalt. Daarbij gaat het niet alleen om één grote uitbetaling. Alle gewonnen bedragen en alle inzetten binnen dezelfde kalendermaand zijn relevant. De precieze verwerking van die bedragen hoort bij de berekening van het spelresultaat; de hoofdregel is dat een positief resultaat de belastingplicht kan veroorzaken.
Is het resultaat over de kalendermaand negatief, dan is over die maand geen kansspelbelasting verschuldigd. Een verlies in de ene maand kan echter niet zonder meer worden behandeld alsof het een vrijstelling in een andere maand oplevert. De beoordeling vindt per kalendermaand plaats.
Wanneer moet de betaling binnen zijn?
Als je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning een positief maandresultaat hebt, moeten aangifte en betaling binnen een maand na afloop van de maand waarin de winst is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Je gebruikt daarvoor het specifieke formulier voor kansspelbelasting en niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting.
Wacht daar niet mee tot je aangifte inkomstenbelasting doet. Dat is een andere procedure en verandert niets aan de termijn voor de kansspelbelasting. Bewaar daarom vanaf het begin gegevens over je inzetten, gewonnen bedragen, uitbetalingen en de aanbieder waarbij je hebt gespeeld. Zo kun je later beter vaststellen of je zelf belastingplichtig was.
Controleer de vergunning Spelen bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning is illegaal en kan leiden tot boetes voor spelers.
Controleer eerst de vergunning
Voordat je beoordeelt of je online casino belasting moet betalen, controleer je de aanbieder in het officiële register van de Kansspelautoriteit. Let daarbij op de Nederlandse vergunning en niet alleen op een buitenlands keurmerk, een vestigingsland of een vermelding op de website van het casino. Een casino zonder Nederlandse vergunning mag Nederlandse spelers niet bedienen en spelen bij zo’n aanbieder is illegaal.
Gokken is in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar. Ben je jonger dan 18, dan mag je niet deelnemen aan online kansspelen. Ben je tussen 18 en 24 jaar, dan mag je geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken. Bonussen mogen bovendien nooit een reden zijn om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven. Controleer eerst de vergunning en je eigen financiële grens, voordat je geld op een online kansspel zet.
Hoe wordt belasting over je gokwinst berekend?
De berekening draait om het spelresultaat: welke bedragen zijn gewonnen en welke inzetten horen bij hetzelfde tijdvak of dezelfde spelsessie? Dat is iets anders dan simpelweg kijken naar het bedrag dat uiteindelijk op je rekening staat. Een uitbetaling kan immers bestaan uit een inzet die je eerder hebt teruggekregen en een werkelijk positief resultaat.
Inzetten en uitgekeerde prijzen
Bij een online kansspel wordt het resultaat vastgesteld aan de hand van de inzetten en de uitgekeerde prijzen. Bij een legaal online casino wordt volgens de opgegeven berekeningswijze gekeken naar het brutoresultaat: de totale inzetten tegenover de totaal uitgekeerde prijzen. De manier waarop dat resultaat wordt vastgesteld, hangt af van het soort kansspel.
Bij slots gebeurt de berekening per spin. De inzet van die spin wordt vergeleken met de prijs die bij die spin wordt uitgekeerd. Bij poker gebeurt dit per toernooi of per cashgame-sessie. Daardoor worden inzetten en prijzen niet zonder meer over een langere periode samengevoegd wanneer de regels een berekening per spel of sessie voorschrijven.
Een bedrag dat je zelf hebt ingezet, is dus niet automatisch gokwinst. Alleen het resultaat dat uit het spel voortkomt, is relevant voor de grondslag. Ook een uitbetaling moet in de juiste context worden bekeken: het gaat niet uitsluitend om het bedrag dat de aanbieder overmaakt, maar om de verhouding tussen de inzet en de uitgekeerde prijs.
Positief spelresultaat per kalendermaand
Voor een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning wordt het positieve spelresultaat per kalendermaand berekend. Daarbij worden alle gewonnen bedragen in die maand bij elkaar opgeteld en worden alle inzetten uit dezelfde maand daarvan afgetrokken.
De basisformule is daarmee:
alle gewonnen bedragen in de kalendermaand − alle inzetten in diezelfde kalendermaand = het spelresultaat
Is de uitkomst positief, dan vormt dat positieve maandresultaat de grondslag voor de belastingberekening. Een inzet uit een andere maand mag niet zonder meer worden gebruikt om een positief resultaat later te verlagen. Bewaar daarom een overzicht waarin per maand de inzetten, prijzen en uitbetalingen zijn terug te vinden.
Bonus en free spins Een bonus of free spin telt pas als belastbare winst op het moment dat deze daadwerkelijk is vrijgespeeld en wordt uitgekeerd.
Een bonus of free spin telt niet automatisch als gewonnen geld op het moment dat deze wordt toegekend. Volgens de opgegeven regels ontstaat de belastbare winst pas bij uitbetaling als daadwerkelijke winst, zodra de bonus of free spins zijn vrijgespeeld. Het is dus belangrijk om onderscheid te maken tussen een promotioneel saldo en een bedrag dat werkelijk als prijs beschikbaar komt.
Wat gebeurt er bij een negatief resultaat?
Wanneer alle inzetten in een kalendermaand hoger zijn dan de gewonnen bedragen, ontstaat een negatief maandresultaat. Over zo’n negatieve maand is geen kansspelbelasting verschuldigd. Het verlies wordt echter niet vanzelf doorgeschoven om een positief resultaat in een andere maand te verrekenen. De berekening blijft gekoppeld aan het betreffende kalendermaand.
Let daarom op de maandgrens. Een inzet aan het einde van de ene maand en een uitbetaling aan het begin van de volgende maand kunnen in verschillende berekeningen terechtkomen. Gebruik voor je administratie de datum waarop de inzet is geplaatst en de prijs is uitgekeerd, en bewaar de transactiegegevens van het casino.
De tegenstrijdige uitleg over €449
Over de vrijstelling bij online kansspelen circuleren twee niet met elkaar verenigbare uitleggen. Volgens de ene bron is de eerste €449 die je per maand wint bij een casino zonder Nederlandse vergunning vrijgesteld. Die maandelijkse vrijstelling begint dan de volgende maand opnieuw. Volgens de andere uitleg geldt de vrijstelling van €449 per prijs niet voor online kansspelen en zijn ook kleine online winsten belastbaar.
Daarnaast bestaat de regel dat voor een losse prijs van €449 of minder geen kansspelbelasting hoeft te worden betaald. Is de prijs hoger dan €449, dan wordt volgens die regel belasting over het volledige bedrag geheven. Deze regels kunnen niet tegelijk zonder nadere context worden toegepast op dezelfde online situatie. Controleer daarom de actuele uitleg van de Belastingdienst voordat je een berekening indient; neem niet stilzwijgend aan dat één van beide lezingen altijd geldt.
De berekening begint dus met het vaststellen van de juiste spel- of maandperiode, gevolgd door een volledig overzicht van inzetten en uitgekeerde prijzen. Pas daarna kan worden bepaald of sprake is van een positief, nul of negatief resultaat.
Kansspelbelasting in 2026: welk tarief geldt?
Het tarief van de Nederlandse kansspelbelasting verandert door de jaren heen. Voor wie informatie zoekt over online gokken belasting 2026, is vooral belangrijk welk percentage bij het betreffende jaar hoort. Het tarief staat los van de vraag wie de belasting moet afdragen; die verantwoordelijkheid hangt af van het type aanbieder en komt elders aan bod.
Ontwikkeling van het tarief
De beschikbare gegevens laten de volgende ontwikkeling zien:
| Jaar | Tarief kansspelbelasting |
|---|---|
| 2021 en 2022 | 29% |
| 2024 | 30,5% |
| 2025 | 34,2% |
| Vanaf 1 januari 2026 | 37,8% |
Over 2021 en 2022 vermeldt één affiliate-overzicht uit de goksector dat het tarief tijdelijk 29% bedroeg als stimulans rond de legalisering van online gokken. Omdat deze informatie uit één type bron komt en niet als eenduidige regel in alle aangeleverde bronnen terugkomt, moet je dit historische percentage voorzichtig interpreteren.
In 2024 bedroeg de kansspelbelasting 30,5%. Vanaf 1 januari 2025 werd dat tarief verhoogd naar 34,2%. Volgens de eerste beschikbare versie geldt vanaf 1 januari 2026 opnieuw een verhoging, naar 37,8%. Dat is het percentage dat bij online gokken belasting 2026 moet worden genoemd wanneer deze tariefontwikkeling wordt gevolgd.
Tegenstrijdige informatie over 2026
Er bestaat echter een duidelijke tegenstrijdigheid in de aangeleverde informatie. De ene versie vermeldt dat vanaf 1 januari 2026 een tarief van 37,8% geldt. Een andere versie noemt 30,5% als het huidige tarief over de netto winst en stelt dat dit van kracht blijft totdat officieel iets anders wordt aangekondigd.
Tariefontwikkeling 2026 Het tarief voor de kansspelbelasting stijgt vanaf 1 januari 2026 naar 37,8%.
Die twee percentages kunnen niet tegelijkertijd als definitief tarief voor dezelfde periode worden gepresenteerd. Daarom is het belangrijk om de bron of officiële bekendmaking waarop je je baseert te controleren voordat je een aangifte invult of het bedrag van de belasting berekent. Zonder zo’n controle zou een berekening op basis van 30,5% afwijken van een berekening op basis van 37,8%.
Voor de uitleg van belasting online gokken en online casino belasting wordt hier de tariefontwikkeling aangehouden waarin 37,8% vanaf 1 januari 2026 staat vermeld. De afwijkende informatie over 30,5% wordt niet stilzwijgend genegeerd: zij vormt een afzonderlijke, conflicterende versie van het huidige tarief.
Wat betekent het percentage?
Het tarief is een percentage van de belastbare grondslag. Het is dus niet automatisch een percentage van elke afzonderlijke inzet. Begrippen als gokbelasting, belasting gokken online en casino belasting worden in het dagelijks taalgebruik gebruikt, maar de officiële benaming is kansspelbelasting.
Ook bij zoekopdrachten rond casino en kansspelbelasting, kansspelbelasting en casino en kansspelbelasting in casino blijft het onderscheid tussen tarief en grondslag belangrijk. Eerst moet vaststaan welk resultaat volgens de toepasselijke regels belastbaar is. Daarna wordt daarop het geldende percentage toegepast. De berekening van het resultaat zelf hoort bij een ander onderdeel van deze uitleg.
Het tarief van 37,8% vanaf 2026 zegt daarom alleen hoeveel kansspelbelasting volgens deze versie van de gegevens over de belastbare grondslag wordt berekend. Het zegt niet wie de aangifte moet doen, welke aanbieder de belasting betaalt of hoe een negatief resultaat wordt verwerkt.
Let bij informatie over online gokken belasting 2026 dus op de datum waarop het percentage geldt én op de tegenstrijdige bronnen. Controleer bij twijfel de actuele informatie van de Belastingdienst voordat je een definitieve berekening maakt.
Wie draagt de kansspelbelasting af bij een online casino?
Wie de kansspelbelasting afdraagt, hangt in de eerste plaats af van de vergunning van het online casino. Het verschil zit dus niet alleen in het land waar de aanbieder is gevestigd, maar vooral in de vraag of het casino een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit heeft.
Casino met een Nederlandse Ksa-vergunning
Bij een online kansspel met een Nederlandse vergunning draagt de aanbieder de kansspelbelasting af. Als speler hoef je over die online winst zelf geen aangifte te doen en betaal je daarvoor niet afzonderlijk aan de Belastingdienst. De belasting wordt door het casino verwerkt volgens de regels die voor vergunninghouders gelden.
Dat geldt voor online casinospellen zoals slots, roulette, blackjack, baccarat en live casino, zolang het spel wordt aangeboden door een vergunninghouder van de Kansspelautoriteit. Sinds 1 oktober 2021 mogen online casino’s in Nederland legaal opereren wanneer zij over deze Nederlandse vergunning beschikken. De Wet Kansspelen op Afstand trad eerder, op 1 april 2021, in werking.
De aanbieder draagt de kansspelbelasting af en je hoeft zelf geen aangifte te doen.
Je bent als speler zelf verantwoordelijk voor de aangifte en betaling van de belasting.
Een vermelding in reclame of een Nederlandse betaalmethode is op zichzelf geen bewijs van een vergunning. Controleer daarom de aanbieder in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Alleen aanbieders die daar als vergunninghouder herkenbaar zijn, vallen onder de Nederlandse regeling voor legale online kansspelen. Gokken is in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar. Spelers van 18 tot 24 jaar mogen bovendien geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken.
Casino zonder Nederlandse vergunning
Bij een online casino zonder vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit ligt de verantwoordelijkheid bij jou als speler. Je bent dan zelf belastingplichtig en moet, wanneer sprake is van een belastbaar resultaat, aangifte doen bij de Belastingdienst. Dat geldt ook als de aanbieder vanuit het buitenland werkt of zich op Nederlandse spelers richt zonder Nederlandse vergunning.
Een buitenlandse vergunning verandert dit niet. Een vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land is geen Nederlandse vergunning. Een aanbieder met zo’n buitenlandse vergunning mag Nederlandse spelers daarom niet automatisch legaal bedienen. Spelen bij een casino zonder vergunning van de Kansspelautoriteit is illegaal; daarvoor kunnen spelers worden beboet.
De plaats waar het bedrijf is gevestigd, bepaalt dus niet wie de kansspelbelasting afdraagt. Het beslissende punt is de Nederlandse Ksa-vergunning. Bij een aanbieder zonder die vergunning kun je niet aannemen dat het casino de Nederlandse verplichtingen voor jou afhandelt. Je moet zelf nagaan of aangifte nodig is en die vervolgens via het specifieke formulier voor kansspelbelasting indienen. Dit is niet hetzelfde als de reguliere aangifte inkomstenbelasting.
Waarom Malta niet automatisch vrijstelling betekent
De term ‘online casino Malta’ zegt alleen iets over de vestigingsplaats of buitenlandse vergunning van de aanbieder. Daaruit volgt niet dat je geen belasting hoeft te betalen. Voor de Nederlandse behandeling moet je controleren of dezelfde aanbieder ook een vergunning van de Kansspelautoriteit heeft.
Ontbreekt die Nederlandse vergunning, dan ligt de aangifteplicht bij jou. Bij een positief spelresultaat moet je de kansspelbelasting zelf regelen. De aangifte en betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin de winst is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Bewaar daarom je speelgegevens, inzetten en uitbetalingen per aanbieder en per kalendermaand. Zonder die administratie kan het lastig worden om vast te stellen welk resultaat bij de aangifte hoort.
De regels voor een buitenlands fysiek casino zijn niet identiek aan die voor een online aanbieder. Bij winst in een fysiek casino buiten de Europese Unie moet je zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen als de prijs hoger is dan €449. Bij een offline casinospel, kansspelautomaat, sportweddenschap of paardenweddenschap met een organisator in de Europese Unie hoeft de speler volgens de aangeleverde regels geen Nederlandse kansspelbelasting te betalen. Die uitzonderingen mag je niet zonder meer toepassen op online gokken.
Controleer dus eerst de vergunning, voordat je ervan uitgaat dat het casino belasting voor je afdraagt.
Belasting over casino en gokken: wat telt als resultaat?
Bij belasting over gokken telt niet elk bedrag dat op je account verschijnt automatisch als belastbaar resultaat. Het maakt uit om welk kansspel het gaat, hoe de uitkomst wordt vastgesteld en of het bedrag al als echte winst beschikbaar is. Voor online casino’s gelden daarbij andere praktische uitgangspunten dan voor sommige offline kansspelen.
Wat telt als resultaat? Het belastbare resultaat is niet simpelweg het bedrag op je account, maar het bruto resultaat waarbij de inzetten worden afgetrokken van de uitgekeerde prijzen.
Online casino: welke uitkomst telt?
Bij een legaal online casino wordt de kansspelbelasting berekend over het bruto resultaat. Dat is het totaal van de inzetten minus het totaal van de uitgekeerde prijzen. Het gaat dus niet alleen om een losse uitbetaling en ook niet om het bedrag dat tijdelijk op je spelersaccount staat.
De berekening vindt plaats per spel of sessie, afhankelijk van het soort online kansspel. Bij slots wordt gekeken naar iedere spin. Bij poker gaat het om een toernooi of een cashgame-sessie. Daardoor kan de manier waarop je speelt invloed hebben op de vaststelling van het resultaat, zonder dat daarmee een winst wordt beloofd of gegarandeerd.
Wie wil weten hoeveel belasting over gokken verschuldigd kan zijn, moet daarom eerst vaststellen welk resultaat volgens de regels wordt meegenomen. Het saldo op je account is daarvoor niet zonder meer bepalend. Ook een storting is geen winst en een niet-uitgespeelde bonus is nog geen daadwerkelijk gewonnen bedrag.
Bonussen en free spins
Bonussen en free spins worden pas belastbaar wanneer ze zijn vrijgespeeld en als daadwerkelijke winst worden uitbetaald. Een bonus die alleen als tegoed zichtbaar is, vormt dus niet op dat moment automatisch belastbare casino winst. Zodra het bedrag aan de voorwaarden voldoet en als echte winst wordt uitgekeerd, kan het wel onderdeel van het belastbare resultaat worden.
Controleer daarom de spelgeschiedenis en de uitbetalingen afzonderlijk. Zo houd je beter bij welk bedrag uit inzetten komt en welk bedrag werkelijk als prijs of winst is uitgekeerd. Gebruik een bonus bovendien nooit om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.
Is kleine casino winst belastingvrij?
Over de vrijstelling bestaat een duidelijke tegenstrijdigheid tussen de beschikbare bronnen. De ene bron vermeldt dat de vrijstelling van €449 per prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. Een andere bron stelt dat de eerste €449 die je per maand wint bij een casino zonder Nederlandse vergunning belastingvrij is. Deze twee uitleggen kunnen niet tegelijk als algemene regel worden toegepast.
Daarom is het belangrijk om de aanbieder en het soort kansspel niet door elkaar te halen. De grens van €449 wordt in de beschikbare regels ook genoemd voor een losse prijs: bij een prijs van €449 of minder is geen kansspelbelasting verschuldigd, terwijl bij een hogere prijs belasting over het volledige bedrag wordt geheven. Dat is niet hetzelfde als een algemene vrijstelling voor iedere online casino winst.
Wat betekent dit voor jouw administratie?
Bewaar de spel- en transact gegevens waarmee je het resultaat kunt reconstrueren. Noteer inzetten, uitgekeerde prijzen, vrijgespeelde bonussen en de betreffende spelronde of sessie. Bij vragen over belasting over online casino’s voorkomt zo’n overzicht dat je alleen naar een eindstand kijkt die de afzonderlijke resultaten niet laat zien.
Wie bij een casino zonder Nederlandse vergunning speelt, moet bovendien extra zorgvuldig controleren welke regel op de situatie van toepassing is. Een buitenlandse vergunning is geen Nederlandse vergunning. Controleer de aanbieder daarom in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Gokken is in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar; spelers jonger dan 18 jaar mogen niet deelnemen aan online kansspelen.
- Controleer de vergunning in de officiële Kansspelwijzer.
- Bewaar alle transactiegegevens en inzetten per kalendermaand.
- Vertrouwen op een buitenlands keurmerk in plaats van een Nederlandse vergunning.
- Wachten met aangifte tot de reguliere inkomstenbelasting.
Belasting op gokken bij verschillende aanbieders
De aanbieder bepaalt in belangrijke mate wie verantwoordelijk is voor de kansspelbelasting. Kijk daarom niet alleen naar de naam van een casino of de plaats waar de website is gevestigd. Een vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land is geen vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit (Ksa).
Online casino met een Nederlandse vergunning
Bij een online kansspel met een Ksa-vergunning draagt het online casino de kansspelbelasting af. Als speler hoef je daarvoor geen aangifte te doen en betaal je zelf geen belasting over de betreffende gokwinst. Dit geldt voor online casinospellen die legaal in Nederland worden aangeboden, zoals slots, roulette, blackjack en live casino.
Controleer bij twijfel of de aanbieder in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit staat. Alleen aanbieders met een Nederlandse vergunning mogen Nederlandse spelers online kansspelen aanbieden. Je moet bovendien achttien jaar of ouder zijn om deel te nemen.
Aanbieder zonder Nederlandse vergunning
Bij belasting op gokwinst via een online aanbieder zonder Ksa-vergunning ligt de verantwoordelijkheid bij jou. Je bent dan zelf belastingplichtig en moet de vereiste aangifte bij de Belastingdienst doen. Dat geldt ook wanneer de website vanuit het buitenland opereert of daar een vergunning heeft.
Een buitenlandse aanbieder is dus niet automatisch vrijgesteld van Nederlandse regels. Spelen via een online casino zonder Nederlandse vergunning is bovendien niet toegestaan. Controleer daarom de status van het casino voordat je speelt, niet pas nadat je geld hebt gewonnen.
Fysiek casino of andere aanbieder
Bij winst in een offline casinospel, op een kansspelautomaat, met een sportweddenschap of met een paardenweddenschap hoeft de speler geen Nederlandse kansspelbelasting te betalen wanneer de organisator in de Europese Unie is gevestigd. De verantwoordelijkheid is daar dus anders dan bij een online aanbieder zonder Ksa-vergunning.
Let op: dit onderscheid gaat over wie de belasting moet dragen, niet over de hoogte van het tarief. Ook verandert het niets aan de minimumleeftijd: gokken is in Nederland pas toegestaan vanaf achttien jaar. Gebruik geen bonus om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven. Spelers van achttien tot vierentwintig jaar mogen geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken.
Gokken en belasting: je aangifte blijft jouw verantwoordelijkheid
Wanneer je speelt bij een online kansspel zonder vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit, ben je zelf belastingplichtig. Dat geldt ook wanneer de aanbieder in het buitenland is gevestigd. Een vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land is geen Nederlandse vergunning. Controleer de aanbieder daarom in de [officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit](https://kansspelautoriteit.nl/ Kansspelwijzer) voordat je ervan uitgaat dat het casino de kansspelbelasting voor je regelt.
Bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning ligt niet alleen de betaling, maar ook de aangifte bij jou. Je casino en belasting niet los van elkaar zien: zodra je onder de regels zelf belastingplichtig bent, moet je de procedure bij de Belastingdienst volgen. Dat is iets anders dan de reguliere aangifte inkomstenbelasting. Gebruik daarvoor dus niet het jaarlijkse formulier voor je inkomstenbelasting, maar het specifieke formulier voor kansspelbelasting.
Checklist voor spelers
- Controleer de Nederlandse Ksa-vergunning van de aanbieder.
- Stel je eigen financiële grens vast.
- Controleer of je de minimumleeftijd van 18 jaar hebt bereikt.
Zo pak je de aangifte aan
Houd per kalendermaand de gegevens bij die nodig zijn voor je aangifte. Bewaar bijvoorbeeld rekeningoverzichten, transactiegegevens en informatie over uitbetalingen. Daarmee kun je later onderbouwen hoe je tot het te melden bedrag bent gekomen. De verantwoordelijkheid blijft bij jou, ook als het online casino geen duidelijke uitleg over Nederlandse belasting geeft.
De aangifte en betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin je de winst hebt behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Wacht daarom niet tot de gewone aangifteperiode voor inkomstenbelasting. Die procedure vervangt de aangifte kansspelbelasting niet.
Ben je vergeten aangifte te doen, of heb je een bedrag onjuist opgegeven, dan kan de Belastingdienst nog achteraf om betaling vragen. De naheffingstermijn voor niet-aangegeven kansspelbelasting bedraagt vijf jaar. Bewaar je administratie daarom zorgvuldig en controleer bij twijfel de actuele instructies van de Belastingdienst.
Spelen is in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar. Ben je jonger, dan mag je niet deelnemen aan online kansspelen. Houd er daarnaast rekening mee dat een casino zonder Nederlandse vergunning illegaal Nederlandse spelers mag bedienen en dat spelers daarvoor kunnen worden beboet. Voorkom ook dat bonussen je ertoe aanzetten meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.
Geld gewonnen in het casino: wat doe je daarna?
Geld gewonnen in een casino? Controleer eerst waar je hebt gespeeld en in welke maand het resultaat is ontstaan. Die twee gegevens bepalen welke vervolgstap nodig kan zijn. Bewaar daarom je rekeningoverzicht, inzetten, uitbetalingen en de datum van de winst. Zonder die informatie is het lastiger om je spelresultaat correct vast te stellen.
Controleer de vergunning
Kijk na of het online casino een vergunning van de Kansspelautoriteit heeft. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, is geen Nederlandse vergunning. Je kunt de aanbieder controleren in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit.
Bij een casino zonder Nederlandse vergunning kan de verantwoordelijkheid bij jou als speler liggen. Dat geldt ook wanneer het casino zich op Nederlandse spelers richt, maar geen vergunninghouder van de Kansspelautoriteit is. Spelen bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning is bovendien niet toegestaan. Je moet minimaal 18 jaar zijn om aan online kansspelen deel te nemen.
Noteer de juiste kalendermaand
Bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning wordt gekeken naar het positieve spelresultaat per kalendermaand. Tel alle gewonnen bedragen in dezelfde maand bij elkaar op en trek daarvan alle inzetten uit die maand af. Een negatief resultaat leidt niet tot kansspelbelasting.
Volgens één informatiebron is de eerste €449 die je per maand wint bij zo’n casino vrijgesteld en begint die vrijstelling de volgende maand opnieuw. Andere bronnen stellen juist dat de vrijstelling van €449 per prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. Dit verschil moet je niet zelf wegredeneren. Controleer daarom de actuele uitleg van de Belastingdienst voordat je aangifte doet.
Wanneer moet ik aangifte doen?
Je moet aangifte doen zodra je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning een positief maandresultaat hebt behaald.
Wat is de termijn voor betaling?
De aangifte en betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin de winst is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn.
Is een buitenlandse vergunning voldoende?
Nee, een vergunning uit bijvoorbeeld Malta of Curaçao is geen vervanging voor de verplichte Nederlandse vergunning van de Kansspelautoriteit.
Let op de termijn
Als je zelf aangifte moet doen, moeten de aangifte en betaling van kansspelbelasting binnen een maand na afloop van de maand waarin je de winst behaalde bij de Belastingdienst binnen zijn. Wacht dus niet tot je jaaroverzicht of reguliere aangifte inkomstenbelasting. Gebruik het specifieke formulier voor kansspelbelasting.
Winsten bij een buitenlands casino zonder Nederlandse vergunning moet je zelf bij de Belastingdienst aangeven. Controleer vóór betaling welke regels en vrijstelling op jouw situatie worden toegepast, en bewaar de gegevens waarop je berekening is gebaseerd.
Kansspelbelasting betalen bij een casino op internet
Speel je bij een online kansspel zonder vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit, dan ben je zelf belastingplichtig. Je moet in dat geval niet alleen je resultaat bijhouden, maar ook zelf aangifte doen en de verschuldigde kansspelbelasting betalen. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, geldt daarbij niet als Nederlandse vergunning.
Zo regel je de aangifte
-
Controleer eerst de aanbieder. Kijk in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit of het casino een Nederlandse vergunning heeft. Staat de aanbieder daar niet als vergunninghouder vermeld, dan moet je rekening houden met eigen belastingplicht.
-
Bepaal het resultaat van de kalendermaand. Voor deze verplichting kijk je naar het resultaat binnen dezelfde kalendermaand. Is het resultaat negatief, dan is over die maand geen kansspelbelasting verschuldigd. Een verliesmaand leidt dus niet tot een betaling.
-
Gebruik het juiste formulier. De aangifte loopt via het specifieke formulier voor kansspelbelasting van de Belastingdienst. Gebruik hiervoor niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting. Bewaar de gegevens waarmee je het maandresultaat hebt vastgesteld, zodat je de aangifte kunt onderbouwen als daar later naar wordt gevraagd.
-
Dien op tijd in en betaal. De aangifte en de betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin de winst is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Wacht daarom niet tot de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting: voor online gokken geldt een afzonderlijke termijn.
Bij belasting over een online casino gaat het dus niet om een algemene melding van al je casinobezoeken. De verplichting ontstaat wanneer je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning een positief resultaat in een kalendermaand hebt. Controleer daarom steeds de vergunning, houd je resultaten per kalendermaand bij en regel de aangifte en betaling binnen de voorgeschreven termijn. Gokken is in Nederland alleen toegestaan vanaf achttien jaar. Spelers van achttien tot vierentwintig jaar mogen bovendien geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken. Gebruik geen bonus om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.
Gokwinst en gokgeld: wanneer moet je aangifte doen?
Geld dat je met gokken wint, kan onder de kansspelbelasting vallen. Vooral bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning ligt de verantwoordelijkheid bij jou. Het uitgangspunt is dan niet één afzonderlijke uitbetaling, maar het positieve spelresultaat per kalendermaand.
Dat resultaat bestaat uit alle gewonnen bedragen minus alle inzetten die je in dezelfde maand hebt gedaan. Is de uitkomst positief, dan ontstaat een aangifteplicht. Een negatief maandresultaat leidt volgens deze regel niet tot kansspelbelasting. Bewaar daarom een duidelijk overzicht van je inzetten en gewonnen bedragen per maand. Zonder administratie wordt het lastig om je aangifte correct in te vullen.
Wanneer is een aangifte nodig?
Je moet aangifte doen zodra je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning een positief maandresultaat hebt behaald. Dat geldt ook wanneer de aanbieder in het buitenland gevestigd is. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, is geen Nederlandse vergunning en neemt jouw verantwoordelijkheid niet weg.
Controleer bij twijfel de aanbieder in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Online kansspelen zijn in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar. Spelen bij een online casino zonder Ksa-vergunning is illegaal en kan bovendien fiscale gevolgen hebben.
Wat gebeurt er als je niets meldt?
Niet-aangegeven kansspelbelasting kan later alsnog worden nageheven. De naheffingstermijn bedraagt vijf jaar. Daarbovenop kunnen rente en boetes komen. Boetes wegens het niet, te laat, onjuist of onvolledig doen van aangifte kunnen oplopen tot 300% van het gewonnen bedrag.
Neem daarom niet alleen het ontvangen gokgeld in je administratie op, maar ook de bijbehorende inzetten en maand. Zo kun je aantonen hoe je het positieve spelresultaat hebt vastgesteld en voorkom je dat een aangifte wordt gebaseerd op onvolledige gegevens.
Moet ik belasting betalen als ik een prijs in een online casino win?
Ja, als je speelt bij een online casino zonder Nederlandse vergunning, moet je zelf kansspelbelasting betalen over een positief spelresultaat in een kalendermaand. Bij een casino met een vergunning van de Kansspelautoriteit regelt de aanbieder de belasting.
Moet ik belasting betalen over winst bij een legaal Nederlands online casino?
Nee, bij een legaal online casino met een Nederlandse vergunning hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen en geen aangifte te doen. De aanbieder betaalt de belasting.
Geldt de €449-vrijstelling voor online casino’s?
Nee, voor online kansspelen geldt de vrijstelling van €449 per prijs niet. Ook kleine online winsten kunnen belastbaar zijn wanneer je speelt bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning.
Wat is het verschil tussen de Wok en de Koa?
De Wet op de kansspelen (Wok) vormt de wettelijke basis voor kansspelen in Nederland. De Koa regelde de modernisering daarvan, waardoor online gokken vanaf 1 oktober 2021 onder voorwaarden legaal werd.
Hoe herken ik in Nederland een legaal online casino?
Controleer of het casino een Nederlandse vergunning van de Kansspelautoriteit heeft. Je kunt dit nakijken in de officiële Kansspelwijzer; een buitenlandse vergunning of een buitenlands keurmerk is niet voldoende.
Wat zijn de voordelen van legale online casino’s in Nederland?
Bij een legaal online casino hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen en geen aangifte te doen. De aanbieder regelt de belasting en staat onder toezicht van de Kansspelautoriteit.
Gemaakt door de redactie van 'Ongelicentieerd Casino NL'.
